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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-03-18 21:54

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-03-18 22:01

您好，意思是：  报价按不含税价算，在这个基础上加收10%作为厂家税费及利润；发票按国家规定13%税率开专票，发票价税合计等于我们实际付款额。

设不含税价为A，加收10个点后付款总额=A×1.1。  
例：A=10000元，付款总额=10000×1.1=11000元。  
发票按13%税率开，价税合计=11000元：  
不含税金额=11000÷1.13≈9734.51元  
税额=9734.51×13%≈1265.49元  
价税合计=9734.51+1265.49=11000元  

流程  
1. 合同约定：价格为不含税价，另加收10%，开票税率13%。  
2. 按不含税价×1.1付款。  
3. 收货入库。  
4. 向厂家索取13%增值税专用发票（金额按付款额倒算）。  
5. 入账：  
借：库存商品/原材料 9734.51  
借：应交税费—应交增值税（进项税额） 1265.49  
贷：银行存款 11000.00

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相关问题讨论
你好，有实际业务的，不属于虚开。
2022-03-21 11:19:32
同学你好 借，固定资产 贷，库存商品；
2022-02-22 11:21:48
购方已认证增值税专用发票） 先由购方开具红字增值税专用发票信息表，获取信息表编号后，把信息表编号给销方，再由销方开具红字增值税专用发票。 具体开具流程如下： 购方操作流程： 一． 点击开票软件左上角的【发票管理】； 二． 点击【红字发票信息表】； 三． 点击【红字增值税专用发票信息表填开】 四． 选择【购方申请】； 五． 选择【已抵扣】；注：如果购方已做认证（有认证记录）但没有通过需要选择“未抵扣”。 六． 点击【确定】； 七． 手工输入信息表内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值 八． 点击右上角【打印】； 九． 点击【不打印】； 十． 点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】； 十一． 点击【上传】； 十二、稍等几分钟后，如果信息表编号栏中出现号码，请抄写信息表编号或打印出信息表。 销方操作流程： 一． 点击开票软件左上角的【发票管理】； 二． 点击屏幕中间导航图内的【发票填开】； 三． 选择【增值税专用发票填开】； 四． 点击上方的【红字】； 五． 选择【下载开具】； 六． 输入信息表编号，然后点击【下一步】； 七．输入对应的蓝字发票的代码和号码，然后点击【下一步】； 八．核对发票内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值； 九．最后点击右上角【打印】，打印出发票即可。
2022-02-23 14:01:26
你好  印花税契税   合同金额少点能少交印花 
2022-02-22 09:48:14
借固定资产 进项 贷银行存款
2022-01-18 19:57:57
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