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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-03-18 18:59

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-03-18 19:02

您好，开票
1. 对外业务由总公司统一签约、收款、开票，分公司不单独对外开票。  
2. 分公司发生费用，取得分公司抬头的发票，在总公司账套中用成本中心归集，不对外开票。  

税费纳
1. 增值税：由总公司统一申报缴纳，分公司不单独报税。  
2. 企业所得税：总公司汇总计算，分公司按当地规定就地预缴。  
3. 个人所得税与社保：由分公司在当地代扣代缴个税、缴纳社保。  

SAP记账
1. 总公司开票确认收入  
借：应收账款-客户 1000  贷：主营业务收入 900  应交税费-应交增值税（销项税额） 100  
（行项目维护成本中心=CC01）  

2. 结转成本  
借：主营业务成本 600  贷：库存商品 600  
（行项目维护成本中心=CC01）  

3. 总公司收客户款  
借：银行存款-总公司 1000  贷：应收账款-客户 1000  

4. 分公司费用报销（总公司付款）  
借：主营业务成本 500  贷：银行存款-总公司 500  
（行项目维护成本中心=CC01）  

5. 总公司拨资金给分公司  
借：其他应收款-分公司 500  贷：银行存款-总公司 500

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相关问题讨论
您好，一般不是分公司给总公司利润吗？
2022-01-06 06:17:44
可以做到分公司的成本费用的
2023-10-24 15:06:46
你好 ； 你们实际业务是 那个公司去开展的。 这样才好判断的。分公司应该是独立做账开票的 哦 ；
2022-03-21 12:10:52
您好 建筑行业分公司施工人员在总公司购买社保的费用 社保缴费证明在总公司 应该做总公司的成本
2022-07-29 16:34:33
你好，这个项目如果2020是分公司的收入，这个成本是可以进入分公司的，
2022-03-07 21:56:50
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