老师，24年12月做了暂估库存，25年3月开进来进项发票了，但是没有在3月做抵扣，在25年8月做的抵扣，这样这暂估有风险吗？

梓帆 追问

2026-03-18 15:10

那这个会计分录怎么处理

家权老师 解答

2026-03-18 15:12

意思你都抵扣了还没做账？

梓帆 追问

2026-03-18 15:14

做账了，就是在8月的时候怎么做帐，我怕做错了

家权老师 解答

2026-03-18 15:18

关键是你怎么做呢？

梓帆 追问

2026-03-18 15:21

24年做的暂估商品，暂估库存，把发票付到凭证里面了，但没有做待抵扣的分录，25年还没有做汇算清缴吗，25年的凭证想着24年的基础上怎么做合理？

家权老师 解答

2026-03-18 15:23

暂估入库规范操作

发票未到，已经收到货 
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
取得发票后冲对应进货数量暂估
借：应付账款-估价-供应商
          库存商品/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额，无差额不管） 
         应交税费-待认证进项（一般纳税人暂时不认证）
贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款