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送心意

刘艳红老师

职称： 中级会计师

2026-03-17 13:06

您好， 
借：银行存款 
贷：利润分配-未分配

涟漪 追问

2026-03-17 13:07

还有一个公司帮员工申报个税给的辛苦费，那个怎么账务处理

刘艳红老师 解答

2026-03-17 13:09

这个钱公司直接奖给员工了，是吧

涟漪 追问

2026-03-17 13:09

没有给员工

刘艳红老师 解答

2026-03-17 13:10

借：银行存款 
贷：营业外收入 
应交税费

涟漪 追问

2026-03-17 13:10

还有应交税费？

刘艳红老师 解答

2026-03-17 13:12

是的，这个要交税的

涟漪 追问

2026-03-17 13:13

税率多少

刘艳红老师 解答

2026-03-17 13:42

这个一般人是6%，小规模是1%

涟漪 追问

2026-03-17 17:16

放营业外收入不就等于交所得税了吗

刘艳红老师 解答

2026-03-17 18:34

是的，公司收到是要交企税的

涟漪 追问

2026-03-17 20:12

增值税没交过，以前问老师不是这样处理的

刘艳红老师 解答

2026-03-17 20:25

这个是要交增值 税的

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相关问题讨论
您好，同学，请稍等下
2023-06-27 21:45:04
您好，是需要计提工资社保分录是吧
2022-11-12 10:25:47
你好  计提社保 ： 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保  缴纳： 借应付职工薪酬-单位部分社保  其他应收款-个人部分社保  贷银行存款
2023-04-03 15:06:23
职工薪酬明细表，企业负担的社保在社会保障性交款里面，然后个人负担的在工资里面。
2024-04-02 16:52:27
对于代个人多交的社保，一般需要采取账务处理的方式进行处理。账务处理的具体主要包括以下几步： 1、确定社保缴纳计划：根据被代理人的所属地，依据当地法律查找适用的社保缴纳计划，可以参考当地社保局、社保部门网站，或者咨询专业从事代理社保缴纳业务的机构了解。 2、核对社保账务：将对应补缴的金额、时间等要素和实际发生的支出情况核对，并确认实际补缴金额，以及补缴之前已经缴纳的金额，以便于后期结算时的账务确认。 3、联系社保机构：联系当地的社保机构，提供需要补缴的相关材料，以便社保机构审核。 4、缴纳社保费用：根据审核结果，按照规定的方式缴纳社保费用。 5、确认社保补缴：完成缴费之后，需要向社保机构提供相关凭证，确认补缴成功，以确保补缴的费用可以及时被正确登记进账。 关于账务处理，可以举一些案例来说明。比如公司聘请了一名外地工作人员，因为上一家公司尚未实缴公积金，该公司在完成招聘手续后需要补缴历史社保账务，首先根据法律将确定适用的社保缴纳计划，然后将缴纳的内容和金额核对，再与当地的社保机构联系，提供需要补缴的相关材料完成核实，最后按规定的方式缴纳社保费用，最终确认补缴成功。
2023-02-20 20:08:57
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