我第二季度的账所得税也记错了 企业所得税记成了税金及附加了 ，汇算清缴时怎么调

好运来di 追问

2026-03-17 15:05

老师，那汇算清缴时怎么调

刘艳红老师 解答

2026-03-17 15:10

这个不影响不用调的

好运来di 追问

2026-03-17 15:27

税金及附加不是影响利润吗？这样25年二季度不是利润小了吗？少交企业所得税了吗？汇算清缴不需要调吗

刘艳红老师 解答

2026-03-17 15:32

所得税费和税金及附加这两个都是损益类科目，最终是没有影响的

好运来di 追问

2026-03-17 15:36

所得税费用不是税后费用吗，不影响利润总额，

刘艳红老师 解答

2026-03-17 15:49

他只是不影响第二季度的，你在纳税调整表的第30行其他这里调增就行

好运来di 追问

2026-03-17 15:57

明白了，汇算清缴调增

刘艳红老师 解答

2026-03-17 15:57

好的，好的，你填这里就可以

好运来di 追问

2026-03-17 16:00

那分录更正，是不是借所得税费用，贷以前年度损益调整，

刘艳红老师 解答

2026-03-17 16:06

这个你直接在去年的反结账更正下好些