下游发票异常，税局让做进项税额转出，分录应该怎么做才能不影响应交税费科目余额

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2026-03-17 09:55

同学，你好
会影响应交税费科目余额的
跨年的发票
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
本年的发票
借：费用、成本
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

暮光之下。追问

2026-03-17 10:00

税局只让补觉这部分增值税，不需要调出费用成本，这个怎么弄

小菲老师解答

2026-03-17 10:03

同学，你好
只让补觉这部分增值税，那就做这个分录
借：营业外支出
贷：银行存款

精选问题

房产如果发票一直没齐，已经来的那部分要先转入固问

您好，是的，没有发票的部分先暂估入账答
老师，请问房产税和土地使用税是在什么情况下要交问

你好好土地缴纳土地使用税，房产税是（房产+土地）都要缴纳的答
老师，残保金申报是按当年个税申报的金额、汇算清问

1）账载金额（第1列）→ 按会计口径定义：本年会计上计提/计入成本费用的金额（权责发生制） - 工资：应付职工薪酬—工资贷方发生额（本年计提数）答
劳务公司承接的劳务，只有劳务，加一点辅材，必须的小问

你好，建筑劳务：纯劳务+少量辅材+小型机具/小型机械 → 完全可以按清包工，选3%简易征收！答
已知这些手工台账，能计算出来每个项目利润率吗问

缺少项目对应的收入数据台账里只记录了 “支出 / 支付”（成本、费用类），但没有明确每个项目对应的收入金额。利润率的核心公式是：利润率 = （项目收入 - 项目成本费用） ÷ 项目收入 × 100% 没有收入数据，就无法算出利润和利润率。成本费用无法按项目完整归集台账里的支出记录（工资、税费、手续费等），大多没有标注明确的项目归属，无法直接区分哪些是哪个项目的成本，哪些是公司的公共费用，无法进行项目成本分摊答

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