请问老师，我们2026年1月申报税务的时候，本应该勾选25年收到的进项税，但是错勾选了26年新收到的进项税，两个金额一样，但是26年的进项税发票对方开具错误了，这个月红冲了，导致申报表里面存在进项税额转出，请问我们该怎么做凭证呢？

蜜桃挞挞 追问

2026-03-16 17:26

好哒，还想请问老师，后续对方重新开票，我们重新勾选抵扣的话怎么做凭证呢

家权老师 解答

2026-03-16 17:28

重新正常做进项的分录就行

蜜桃挞挞 追问

2026-03-16 17:32

老师，26年新的进项税还没有入账，怎么办

家权老师 解答

2026-03-16 17:35

现在补做就行了哈

蜜桃挞挞 追问

2026-03-16 17:36

补做，然后再进项税转出吗？

家权老师 解答

2026-03-16 17:38

是的，就是那样子的

蜜桃挞挞 追问

2026-03-16 17:45

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2026-03-16 17:46

不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

蜜桃挞挞 追问

2026-03-16 17:50

请问老师，可以直接做进项税的借方负数吗

家权老师 解答

2026-03-16 17:51

你已经勾选了，现在是做进项转出，不是负数