请问老师，我们2026年1月申报税务的时候，本应该勾选25年收到的进项税，但是错勾选了26年新收到的进项税，两个金额一样，但是26年的进项税发票对方开具错误了，这个月红冲了，导致申报表里面存在进项税额转出，请问我们该怎么做凭证呢？

老师您好！我有一份发票对方公司开错(没有发生交易)做了抵扣，报税时有做进项税额转出！我抵扣发票的凭证是这样做的，借：进项税额，贷：进项税额待抵扣。那现在转出后这样做凭证，借：进项税额待抵扣，贷：进项税额转出。对不对？

答： 一开始做了费用的吗

老师，你好，请问一下公司开的销售负数发票怎么做凭证，是冲减收入和进项税额转出吗，分录怎么做

答： 你好 借：主营业务收入 增值税 贷：应收账款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我现在发现24年8月份账上的进项税额与进项税额转出，与税务系统网站上申报的金额有出入，这该如何调整，调账吗？但是我这边凭证上找到错误是业务招待费直接就把专票的进项税也进了费用，没有先做进项，再进项转出。账上进项3459.71，销项3813.59，进项转出101.59 税务申报表上是进项4873.33，销项3813.59，进项转出是3504.46，这个要怎么调整了，差额对不起来

答： 你好，需要把之前的明细地导出来，和报表核对，然后根据差异调整