我们是小规模企业。4到6月的收入符合那个小微企业免征增值税的条件。这个该怎么做分录啊？就是确认收入的

馨儿 追问

2018-07-11 15:59

不能直接全计入收入 ，不写应交税费吗？他是小规模。应交税金只能记到二级吗？应交增值税下面还的选啊！

邹老师 解答

2018-07-11 16:02

你好，不能全额计入收入的，需要做价税分录的 
小规模只有应交税费——应交增值税二级明细的

馨儿 追问

2018-07-11 16:05

老师。因为我们软件到应交增值税还有后面的必须选。我能不能计入未交增值税。

邹老师 解答

2018-07-11 16:05

你好，你可以增加一个三级明细，小规模应交增值税

馨儿 追问

2018-07-11 16:07

这些最后都计入营业外收入了是吧？不能选增值税后面的减免税款吗？

馨儿 追问

2018-07-11 16:14

老师

邹老师 解答

2018-07-11 16:15

你好，减免了就结转到营业外收入 
不可以，这个不是减免税额明细

馨儿 追问

2018-07-11 16:16

哦哦好的。那我就是在增加一个三级科目。完了最后写一个分录转到营业外收入就行是吧？

邹老师 解答

2018-07-11 16:23

你好，减免了就结转到营业外收入 
如果缴纳了就做这个分录 
借；应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）  贷；银行存款