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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-03-16 10:17

同学，你好 
可以报废。 
借：营业外支出、管理费用 
贷：库存商品

lowkey 追问

2026-03-16 10:41

那进项呢

小菲老师 解答

2026-03-16 10:42

同学，你好 
库存商品报废后，进项税额是否需要转出，关键取决于报废原因是否属于“非正常损失”。 
 
根据现行税法规定，因过期、滞销等正常经营原因导致的报废，不需转出进项税额；而因管理不善造成霉烂变质、被盗等情形，则必须转出。

lowkey 追问

2026-03-16 12:34

如果是呆滞的话不用进项转出需要做什么说明吗

小菲老师 解答

2026-03-16 12:35

同学，你好 
自己写说明，领导签字

lowkey 追问

2026-03-16 12:37

会有金额限制吗，那这个可以税前扣除吗

小菲老师 解答

2026-03-16 12:39

同学，你好 
没有金额限制。可以税前扣除

lowkey 追问

2026-03-16 12:39

好的，谢谢

lowkey 追问

2026-03-16 12:40

呆滞的话是计入营业外支出？

小菲老师 解答

2026-03-16 12:41

同学，你好 
计入管理费用

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相关问题讨论
您好，区别就是一般纳税人增值税需要计提，小规模纳税人不需要
2024-04-03 15:21:38
同学，你好 可以报废。 借：营业外支出、管理费用 贷：库存商品
2026-03-16 10:17:37
小规模纳税人和一般纳税人在账务处理上有很大的不同。 首先，根据税法规定，小规模纳税人采用简易计税办法处理税务，即根据销售收入和购买支出的数额计算出税务应缴税额。而一般纳税人要依照税法把收入、支出、所得税以及代扣代缴的税款分别记录到两个账户进行计算，计算出税务应缴税额。此外，小规模纳税人每月只需定期缴纳税务，而一般纳税人还需要每月把营业外收入和本月未缴纳的税款等发生的变动情况纳入计算，缴纳税务。 拓展知识：一般纳税人还需要每季度申报纳税申报表，能更好的管理税收，而小规模纳税人不需要这样做。例子：小规模纳税人在计算和缴纳税款时，可以采用定期缴纳的方式，在每个月底进行，简化纳税程序，节省纳税费用；而一般纳税人必须使用计算机或者手工完成每月和每季度的税收申报工作，确保税收管理的准确性。
2023-02-24 20:50:03
您好，最好学习商贸企业一般纳税人的财务操作。
2022-03-15 10:19:13
借：银行存款 贷：预收账款
2018-03-25 19:07:55
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