缴纳增值税及附税会计分录怎么做。

明 追问

2026-03-16 08:57

老师需要计提吗

家权老师 解答

2026-03-16 09:00

是的，需要先计提的

明 追问

2026-03-16 09:01

计提及缴纳完整的会计分录怎么做。

家权老师 解答

2026-03-16 09:02

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税





下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                        
-教育附加
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