填报表的时候是不是只有设计应收应付需要重分类，其他应收，其他应付可以不重分类填报吗？

菡 追问

2026-03-15 14:59

老师，那明细账其他应收明细借方余额 30w，其他应收贷方15w  期末余额借方 15w。填资产负债表的时候是不是应该其他应收填写30w，其他应付填写15w。不能按期末余额填报？

刘艳红老师 解答

2026-03-15 15:01

是的，就是要按这样来填的

菡 追问

2026-03-15 15:04

怎么避免不重分类呢？是不是入账的时候就保持其他应收再借方，其他应付在借方，不要只用一个科目来做账

刘艳红老师 解答

2026-03-15 15:07

就是你做账，分别做，不要只用一个科目

菡 追问

2026-03-15 15:15

如果遇到同一单位或者同一人员的其他应收，其他应付，是不是应该先合并，借方余额填其他应收，贷方余额填其他应付

刘艳红老师 解答

2026-03-15 15:18

这个是合并的，同一个单位的能对冲的

菡 追问

2026-03-15 15:32

老师，那什么样的情况应收应付也可以避免重分类。是不是应该设置预收，预付科目

刘艳红老师 解答

2026-03-15 15:33

是的，设置预收，预付科目

菡 追问

2026-03-15 15:39

老师如果预收贷方明细120w，借方明细10w  预收账款期末余额贷方是110w，填资产负债表的时候是根据期末余额110填还是按预收120填，借方的10w增加到应收账款里？

刘艳红老师 解答

2026-03-15 15:44

按预收120填，借方的10w增加到应收账款里

菡 追问

2026-03-15 15:46

老师财务软件自动生成了需要修改吗

刘艳红老师 解答

2026-03-15 15:49

只要不是负数，你就不要管，你看明细表就可以

菡 追问

2026-03-15 15:52

老师的意思是，如果其他应付借方100w，贷方150w  期末余额其他应付在贷方50w。这种情况没有出现负数，那资产负债表我就直接按50万填写？

刘艳红老师 解答

2026-03-15 15:56

是的，这种如果你要查账就看明细表

菡 追问

2026-03-15 17:39

老师这个其他应收其他应付往来重分类的话，其他应应付款借方和贷方的金额是看期末余额里的借方贷方吗？还是看当期的

刘艳红老师 解答

2026-03-15 18:05

是看期末余额，要看这个的

菡 追问

2026-03-15 18:12

老师那就是看期末的，期末中负数的部分就是要重分类的

刘艳红老师 解答

2026-03-15 18:15

是的，是的，就是这样的，

菡 追问

2026-03-15 18:16

老师那做12月的资产负债表的时候看科目余额表选择当年1-12月的吗？

刘艳红老师 解答

2026-03-15 18:17

这个科目余额表是累计数，是以前年度全都累计下来的