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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-03-14 22:29

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-03-14 22:34

您好，公司通过亚马逊销售但无报关单，该部分收入大概率会被税务机关要求按“视同内销”处理并补缴增值税。  

原因是出口货物若无报关单则不符合出口退（免）税条件，需按内销处理；进项发票仅能用于抵扣增值税和企业所得税，但不能改变未报关出口的事实，也无法作为申请出口免税的依据。  

假设当季亚马逊含税销售额为S，适用税率为13%，当期可抵扣进项税为I，不含税销售额=S/(1+13%)，应纳增值税=不含税销售额×13%-I；会计分录示例：借：银行存款S，贷：主营业务收入S/(1+13%)，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）S/(1+13%)×13%；借：主营业务成本C，借：应交税费—应交增值税（进项税额）I，贷：应付账款/银行存款C+I；借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）T，贷：应交税费—未交增值税T。

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报关单里的第一计量单位是个/千克，不能更改第一计量单位，但第二计量单位可以按台填写。一般情况下，不影响报关和退税，只需填写一个单位换算表即可。此外，如果实际成交单位是台，并且填报并打印在数量及单位第三行，也不会影响退税9。因此，只要符合这些条件，进项发票可以按台开具。
2025-12-26 09:17:57
你好，找你税务局那边处理的，他可以给你退回来。
2022-04-02 12:08:31
你好，需要进项税额转出，做免税申报
2022-03-29 06:15:15
您好， 进项按照kg千克开就行
2023-08-01 15:39:00
你好，进项发票上有规格型号，而报关单和出口发票不填规格型号可能会对退税产生影响。
2026-01-29 18:03:07
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