老师，请问下小企业会计准则，小微企业，去年12 月税金忘记计提了，计提到今年可以吗，增值税补计提不影响今年的利润，附加会影响，

干净的芒果 追问

2026-03-13 14:13

附加税计提的时候入的营业税金及附加，这个利润表中有税金及附加就增加了，是不是影响本年利润了

家权老师 解答

2026-03-13 14:14

是的，那个会影响利润的

干净的芒果 追问

2026-03-13 14:15

所以，我补计提是可以的吗

干净的芒果 追问

2026-03-13 14:16

但是根据小企业会计准则，适用未来法，是不是就可以？

家权老师 解答

2026-03-13 14:16

可以的，直接计入利润分配-未分配利润

干净的芒果 追问

2026-03-13 14:22

不用经过税金及附加是吗

干净的芒果 追问

2026-03-13 14:23

是借：利润分配～未分配利润
贷：应交税费～城建税等
是这样吗

家权老师 解答

2026-03-13 14:25

是的，就是那样补计提

干净的芒果 追问

2026-03-13 14:26

小企业会计准则的未来法，是不是发现以前年度有错误的都可以这样操作？

干净的芒果 追问

2026-03-13 14:27

如果不影响利润的，是不是在本年度直接红冲再做正确的分录就可以

家权老师 解答

2026-03-13 14:29

关键是要税前扣除的法还是要更正上年的报表，然后汇算，不扣除就不管

干净的芒果 追问

2026-03-13 14:32

老师，麻烦您举个例子，谢谢

家权老师 解答

2026-03-13 14:33

意思是不想扣除就不管他，要扣除就调整上年的报表