老师，这个2月份计提发放1月份工资的凭证（我们是当月计提当月发放工资，2月发1月的工资发之前先做一笔计提的分录）里为什么计提的其他应收款社保是负数；公积金是0呢？是哪里错了，我看了一下这个负数是1月社保个人应该承担的部分。我看了一下最后是平的也是对的？是我哪里理解这个分录错了吗？

老师，公司代付个人的社保和公积金，是：其他应付款-社保；其他应付款-公积金。还是其他应收款-社保；其他应收款-公积金

答： 您好！是其他应付款里面的。

老师，员工离职了，工资也结算清楚了，本应由员工个人承担的医社保公积金部分，现在收不回来了，那账上挂着其他应收款-个人医社保的余额，要转到什么科目，年底了必须结转掉吗还是可以先挂着

答： 借营业外支出贷其他应收款 汇算清缴调增 是的 属于今年的支出

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

想问一下，之前的账务里面，员工承担的社保金额和公积金金额计入的是“其他应收款”，由于没有计提，导致现在年末“其他应收款”有余额挂着，请问该写什么分录调整这个余额

答： 同学，你好 员工个人社保应从应付职工薪酬-工资中冲减 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款