25年研究费用做多了，调账该如何调

yph 追问

2026-03-12 07:55

是费用化的。加计扣除老师说我们做多了

郭老师 解答

2026-03-12 08:00

当时怎么写的是应付账款吗？

yph 追问

2026-03-12 08:34

研发支出不是有原材料，工资，能耗及折旧这些吗？

郭老师 解答

2026-03-12 08:39

人员人工费用
直接投入费用
折旧费用（用于研发的仪器、设备）
无形资产摊销（如软件、专利）
新产品设计费、新工艺规程制定费、临床试验费等
其他相关费用


很多啊

你得说下那个多做了
我得给你红冲

郭老师 解答

2026-03-12 08:40

人工费的借，应付职工薪酬工资
贷，研发支出工资

借，研发支出工资

贷，以前年度损益调整

借，以前年度损益调整

贷，利润分配未分配利润


借方。第一个分录你自己写吧，多做了哪个冲哪个

yph 追问

2026-03-12 09:49

我们用的是小企业会计准则。我的意思，研发支出整体分太多了。我们目前年度研发费用占比销售额7.6%左右，想调到6.5%左右

郭老师 解答

2026-03-12 09:54

要调整到哪个科目去？你把你之前的写一下可以吗

yph 追问

2026-03-12 10:51

不是调到哪个科目去的问题。研发费用每个费用每个月都有计题并专为管理费用。现在需要减少费用。该如何做

郭老师 解答

2026-03-12 10:52

你好，当时贷方科目是怎么做的？他不得相反地封路吗
借应付职工薪酬工资，
累计折旧等
贷利润分配未分配利润

yph 追问

2026-03-12 10:53

还有，报给审计该怎么报？并提供哪些资料

yph 追问

2026-03-12 10:54

你的意思直接反冲就行了？那每个月一笔一笔反冲？

郭老师 解答

2026-03-12 10:54

财务报表
合同
账本
明细账
辅助账
1-12月份的
还有你26年调整25年的的账务处理