老师好，老师，我把开出去的销项发票进行红冲了，取进来的进项发票进行抵扣了，这样子我的进项税额是不是要做转出处理呢？

璀璨的明天 追问

2026-03-11 21:34

老师，也就是说就算是我把我这边的开出去的销项发票进行红冲的，也不需要做进项税额转出处理，对吧

apple老师 解答

2026-03-11 21:36

对的。这个两个业务。不是说 销项没有了。进项就不能抵扣

璀璨的明天 追问

2026-03-11 21:38

老师，那要是我抵扣的进项发票刚好是红冲的销项发票呢？该怎么操作呢？

apple老师 解答

2026-03-11 21:59

你是说 买进来的东西  就是卖出去的物品吧，

这种情况下，也是分开考虑，
没有退货给供应商就能抵扣，
销项发票退回  就是没有销项，
最终进项税形成期末留抵

璀璨的明天 追问

2026-03-12 06:48

老师，是建筑企业，开出去了310000的建筑服务_工程服务，然后取进来的进项发票刚好抵扣的就是开出去的，然后是后面把这个310000的发票给红冲了，我现在是不清楚，红冲了的发票，抵扣的相应进项需不需要做转出

apple老师 解答

2026-03-12 07:48

是不是整个的业务流程是

你们家相当于中间商，
你们请服务提供商 提供建筑服务给客户。

另外。销项发票红冲了，将来还开票吗。客户将来还给你们家钱吗？

第三，你们问服务提供商买进来的服务 要给钱吗

璀璨的明天 追问

2026-03-12 09:20

老师，我们不是中间商，就是通过我们本公司开出去的发票，后期冲红以后就不在开出去了

apple老师 解答

2026-03-12 09:22

那就是说，服务提供商提供的服务是真实的
你们家 对客户提供的服务 也是真实的，
客户只是不要发票，后续还给钱，

是我理解的这样的吗

璀璨的明天 追问

2026-03-12 09:41

人家不给钱给我们老师，我们开这个出去是为了审核资质用，所以后面要红冲，人家开给我们的发票，也就是我们取进来的发票我们是需要付钱给人家的，就像您说的这个是真实的

apple老师 解答

2026-03-12 09:47

明白了，
第1， 因为购进来的业务是真实的，且，你们要支付钱出去，那就可以抵扣，不用做进项转出

第2， 你们开出去的这个发票，相当于 是没有真实业务的， 所以，红冲了，但是，它不影响进项业务的真实性，


因此，
总结一下， 不需要做 【进项税额转出】。

这是税法的规定，业务真实，就可以抵扣

璀璨的明天 追问

2026-03-12 16:16

好的，明白了，谢谢老师！

璀璨的明天 追问

2026-03-12 16:17

非常感谢老师耐心的指点我！谢谢老师！

apple老师 解答

2026-03-12 16:19

不客气同学，老师应该的，。很高兴为你解答