老师，请问小规模公司先开票，但没有那么快回款，我们是按回款的月份才对应发提成的，那开票的月份成本费用怎么办呢

家权老师

职称：税务师

2026-03-11 14:32

先开票挂应收账款就行

xingyun 追问

2026-03-11 15:38

不是问这个挂账，是开票月份也确认收入了，但是没有那么快发提成，也没有其他成本费用了，那不是要缴纳很多企业所得税吗？
这种怎么处理呢

家权老师解答

2026-03-11 15:42

你可以先计算出提成，然后计提费用

xingyun 追问

2026-03-11 15:49

但是也没有那么快可以申报个税哦，也是这样？

家权老师解答

2026-03-11 15:52

实际支付了才申报个税，只是跟工资一样先计提

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