我26年2月补提了一个员工25年12月的工资5万，并且已经发放。个税申报表12月也已经更正。这26年2月账务处理直接做损益，还是用以前年度损益调整？

静若繁花～mageline～ 追问

2026-03-11 12:16

那我做25年汇算清缴表时，怎么填啊？

朴老师 解答

2026-03-11 12:22

账做在 2026 年，税算在 2025 年，汇算清缴直接把 5 万加进 2025 年工资里扣除。

静若繁花～mageline～ 追问

2026-03-11 12:25

那我具体在哪张表填？

朴老师 解答

2026-03-11 12:28

把这 5 万 填在 2025 年度企业所得税汇算清缴 的：
A105050 职工薪酬支出表
工资薪金支出 账载金额、实际发生额、税收金额 都包含这 5 万
你 2025 年账上没做这笔，汇算直接加上去即可。

静若繁花～mageline～ 追问

2026-03-11 12:40

哦哦，那我是不是还要更正一下2025年年末资产负债表和利润表？

朴老师 解答

2026-03-11 12:40

同学你好
汇算清缴后不申报了吗？那就改

静若繁花～mageline～ 追问

2026-03-11 12:42

那我就改下25年的12月份和年报的资产负债表和利润表。是波？

朴老师 解答

2026-03-11 12:43

同学你好
对的
是这样