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家权老师

职称： 税务师

2026-03-09 15:23

退付手续费核对

借：银行存款
贷：其他收益/营业外收入
        应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%）
营业外收入=收款金额÷（1✚税率）
奖励办税员
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去

静～sophia 追问

2026-03-09 15:25

老师，那个是按照手续费2%收到，为什么小规模是1

家权老师 解答

2026-03-09 15:27

小规模是按1%交增值税

静～sophia 追问

2026-03-09 15:31

老师，我们收到101.6元，是不是借银行存款101.6   贷其他收益100.59  应交增值税1.01是这样吗，那这个增值税需要报税的时候缴纳吗，谢谢老师

家权老师 解答

2026-03-09 15:32

跟其他增值税一样，季度30万免税

静～sophia 追问

2026-03-09 15:33

老师，我直接冲财务费用可以吗，谢谢老师

家权老师 解答

2026-03-09 15:35

不能冲财务费用，不是财务费用

静～sophia 追问

2026-03-09 15:36

老师，那这个增值税没有开具发票之类看，不会再销项表提现，要是报税填写税务表哪里呢，谢谢老师

家权老师 解答

2026-03-09 15:40

在未开具发票列体现，按无票收入

静～sophia 追问

2026-03-09 15:44

老师，代理记账公司做的增值税，计入了未交增值税，我也只能以后都计入未交增值税吧

家权老师 解答

2026-03-09 15:44

是的，计入未交增值税就行

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你好；  你们代收款 赚取服务费；这个是可以的；  
2022-12-20 16:14:17
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同学，你好 你是主营租赁小黄车的吗？？收到的租赁费可以计入营业收入
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您好，这个是 借 银行存款 贷 主营业务收入
2022-06-02 15:09:38
你好！是的，是要交增值税的
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