老师，退付手续费收入怎么做分录，小规模企业

静～sophia 追问

2026-03-09 15:25

老师，那个是按照手续费2%收到，为什么小规模是1

家权老师 解答

2026-03-09 15:27

小规模是按1%交增值税

静～sophia 追问

2026-03-09 15:31

老师，我们收到101.6元，是不是借银行存款101.6   贷其他收益100.59  应交增值税1.01是这样吗，那这个增值税需要报税的时候缴纳吗，谢谢老师

家权老师 解答

2026-03-09 15:32

跟其他增值税一样，季度30万免税

静～sophia 追问

2026-03-09 15:33

老师，我直接冲财务费用可以吗，谢谢老师

家权老师 解答

2026-03-09 15:35

不能冲财务费用，不是财务费用

静～sophia 追问

2026-03-09 15:36

老师，那这个增值税没有开具发票之类看，不会再销项表提现，要是报税填写税务表哪里呢，谢谢老师

家权老师 解答

2026-03-09 15:40

在未开具发票列体现，按无票收入

静～sophia 追问

2026-03-09 15:44

老师，代理记账公司做的增值税，计入了未交增值税，我也只能以后都计入未交增值税吧

家权老师 解答

2026-03-09 15:44

是的，计入未交增值税就行