请问一下 2026 年截止到今天 3 月 4 号我还是按照当月的第几天和工作日的汇率来折算人民币，比如我 1 月和 2 月分别收入 200 美金和 300 美金，用的是当月的第一个工作日汇率，请问影响大吗？如果是 1 月 2 号的，我用的是 1 月 2 号的汇率，不是上个月末的，怎么办，我应该如何处理

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-03-04 21:00

您好，影响很大且不符合规定。2026年1月1日和1月2日均为法定节假日，无当日汇率中间价，按规定必须使用上一工作日即2025年12月31日的汇率中间价作为“当月1日”或“发生当日”的有效汇率，你使用的1月2日市场汇率无效。
处理方法：必须将1月和2月的收入统一按2025年12月31日的美元兑人民币中间价重新折算。
假设2025年12月31日中间价为7.0230：
1月收入人民币=200*7.0230=1404.60
2月收入人民币=300*7.0230=2106.90
若原已按错误汇率入账
借：银行存款（差额调整）应收账款（差额调整）
贷：主营业务收入（差额调整）
（注：借贷方金额均为新旧汇率折算后的差额，确保借贷相等）
选定“上月末最后一日汇率”作为标准后，未来12个月内不得变更，所有外币收入均按此规则执行。