接上上面的问题，那我上面那个错了呢？@朴老师

朴老师 解答

2026-03-04 17:43

你稍等，我这就打开电脑看一下
手机上看不出来

朴老师 解答

2026-03-04 17:45

我咋没看到你的之前的问题

阿宝 追问

2026-03-04 17:45

老师还有一个问题：1月份物业发票开错税率了，1月按错误税率做的账，2月份他们给了冲红的和正确的发票，下面的账务处理是对的吧？
借：管理费用-物业费 -9708.74 
     应交税费-应交增值税（进项税额转出） -291.26
贷：银行存款 -10000.00
蓝字正确发票重新入账（总价税合计10000.00）：
借：管理费用-物业费 9523.81应交税费-应交增值税（进项税额）476.19
贷：银行存款 10000.00
这样对吧？
月末需要交增值税，这个转出的是不是也要在结转的增值分录里体现呢？借进项税额转出  负数吗

朴老师 解答

2026-03-04 17:58

你做
借管理费用物业费负数
贷应付账款负数
贷进项转出正数
再做
借管理费用物业费
借进项
贷应付账款

阿宝 追问

2026-03-04 18:06

我刚试了，数不平呢

朴老师 解答

2026-03-04 18:08

不会的
借管理费用物业费-9708.74
贷应付账款-10000
贷进项转出正数291.96
再做
借管理费用物业费9523.81
借进项476.19
贷应付账款10000

阿宝 追问

2026-03-04 18:09

我这么做的对吗？

朴老师 解答

2026-03-04 18:14

同学你好
也是可以的

阿宝 追问

2026-03-04 18:23

月末需要交增值税，这个转出的是不是也要在结转的增值分录里体现呢？借进项税额转出 是不是也要体现一下？还有上个月有留底，我直接把留底+这个月的进项金额合计一起1133.35；下面计提的附件税是税务系统优惠后出的数？您看这样对吗？

朴老师 解答

2026-03-04 18:30

结转到转出未交增值税就可以

朴老师 解答

2026-03-04 18:31

是直接结转到未交增值税了吗，也可以

阿宝 追问

2026-03-04 18:33

留底的不用体现，就这样做就对了是吧

朴老师 解答

2026-03-04 18:47

同学你好，对的，是这