老师好！请问下，2025年11-12月是小规模，26年1月升级为一般纳税人，然后1月份建立电子帐套需要填写12月份的期末余额吗？新建帐套我需要填写哪几项期初余额？是图片显示的那几项吗？

勤恳的手套 追问

2026-03-03 16:20

26年启用一般纳税人，不用新建吗？25年是小规模

勤恳的手套 追问

2026-03-03 16:21

我目前已经见了帐套，启用时间是1月份开始，请问老师要补充哪些期初余额呢？

家权老师 解答

2026-03-03 16:24

不需要新建账套，增加几个科目就行，就是进项，销项税，进项转出

勤恳的手套 追问

2026-03-03 16:26

是这样，公司是刚成立的，也是第一次使用帐套，所以按一般纳税人为标准使用帐套,12月份有产生费用，成本，所以存在这方面问题。

勤恳的手套 追问

2026-03-03 16:27

老师，12月份没有使用过电子帐套呢

家权老师 解答

2026-03-03 16:30

那么在12月启用账套先做12月的

勤恳的手套 追问

2026-03-03 16:31

可是帐套建立了不能更改了呢？

家权老师 解答

2026-03-03 16:32

那么先启用账套，不需要录余额，把12月的账做到1月

勤恳的手套 追问

2026-03-03 18:17

谢谢老师

家权老师 解答

2026-03-03 19:41

不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。