老师，刚刚那个问题还没问清楚，我们给挂靠公司开了票，他们的甲方给我们代发工资了，应收账款这笔该怎么处理？

小盼 追问

2026-03-03 11:02

开票时:借：应收账款-----***，贷：主营业务收入-----***，应交税费-----销项税额；主营业务成本这一笔没有啊，代发工资不能做账

小盼 追问

2026-03-03 11:04

那不是应收账款还一直挂这一笔没法收回吗

文文老师 解答

2026-03-03 11:05

代发工资了，要冲减应收款

小盼 追问

2026-03-03 11:10

那就是我们还要做账吧，光做账不报个税吗?做账的凭证又是跟我们没纸质合同的甲方的银行回单

文文老师 解答

2026-03-03 11:12

是的，要做账，且报个税

小盼 追问

2026-03-03 11:15

完整的账目应该是这样的吧：代发工资时：借：工程施工------***项目-----人工费，贷：应收账款-----***，结转成本时：主营业务成本，贷：工程施工----***项目----人工费

文文老师 解答

2026-03-03 11:18

是的，你的理解是对的。

小盼 追问

2026-03-03 11:19

一次工资发3万多，没有专项附加扣除的话那不是个税要扣七八百

文文老师 解答

2026-03-03 11:24

是的，个税要扣七八百