老师，异地季度工程收入45万，开专票给对方，分包20万，销售材料收入22万，需要异地预缴增值税吗？

天天天晴 追问

2026-03-02 13:37

这个怎么算的，我们工程收入45万-20万=25万，没有超过30万，也需要预缴吗？

小菲老师 解答

2026-03-02 13:37

同学，你好 
你是小规模吗？

天天天晴 追问

2026-03-02 13:38

是的，我们是小规模，但是给甲方开的专票

小菲老师 解答

2026-03-02 13:42

同学，你好 
你的收入是45万，就要预缴

天天天晴 追问

2026-03-02 13:43

不抵扣20万的分包款吗

小菲老师 解答

2026-03-02 13:43

同学，你好 
不抵扣的，根据现行政策，判断是否预缴的关键是看在预缴地实现的季度销售额是否超过30万元。你的情况中，收入45万元已超过30万元免预缴标准，因此需按规定预缴增值税。

天天天晴 追问

2026-03-02 13:48

我们合同300万，本次收款45万，那外经证的核销是本次交完税核销，还是等到所有工程款收回核销呢

小菲老师 解答

2026-03-02 13:49

同学，你好 
外经证的核销不是按单次收款或开票来核销的，而是应在整个外出经营活动结束后，完成全部纳税义务后统一办理核销。

天天天晴 追问

2026-03-02 13:52

我本次的外经证日期截止2026.12.31，是不是在这之前我都可以直接开发票，过了这个日期，再重新开具外经证？

小菲老师 解答

2026-03-02 13:53

同学，你好 
可以外经证延期

天天天晴 追问

2026-03-02 13:54

那就是说，一个异地项目，只能开具一份外经证是吧

小菲老师 解答

2026-03-02 13:54

同学，你好 
嗯嗯，是的

天天天晴 追问

2026-03-02 13:57

我们本次开票应收45万，因为我们私下欠对方20万，账上没有体现，现在对方少付20万平账，那我们应该怎么做账呢？

小菲老师 解答

2026-03-02 13:58

同学，你好 
那账上就是少收20万，这个20万，要计入营业外支出，就是收不到

天天天晴 追问

2026-03-02 14:00

少收20万，需要什么资料做原始凭证才能合理呢？

小菲老师 解答

2026-03-02 14:01

同学，你好 
你们和对方的协商记录。邮件这类的

天天天晴 追问

2026-03-02 14:03

因为占比比较大，一般用什么理由比较合适呢？

小菲老师 解答

2026-03-02 14:04

同学，你好 
工程款快速回款，给予的折扣

天天天晴 追问

2026-03-02 14:07

我们承接的这个项目，分包给第三方，总包方直接代发第三方农民工工资，第三方是公司承包的，那这个个税谁来申报呢？

小菲老师 解答

2026-03-02 14:08

同学，你好 
这个工资的钱，是谁出的，谁申报个税