某体检单位25年先来体检 体检费420000 后来到账220000 再后来到账230000 余款26年分账用 23w到账的时候因为打款单位是其他单位名（但是同一家）就挂到了其他应付款 因为已经结完账了 我就在下个月调整了 分录：借：其他应付款 230000 贷：应收账款 230000 调完之后 应收账款余额在贷方 然后师傅告诉我账面有多少冲多少 剩下的冲的时候再调整 那我分录怎么做啊（不涉及营业外收入，主营业务收入，预收账款）

老师，我想请教：：譬如我公司搞活动给淘宝客户寄出货物，1、月底支付宝提现20.1元，其中货物售价0.1元，设置收款快递费20元，2、快递费是月结的，下个月才收到快递费发票支付上月的，但我公司实际支付给快递公司的是8元，老师请问怎么做分录，（我是这样做的1、借银行存款20.1，贷主营业务收入0.1元，其他应付款8元，，营业外收入12 ，2、其他应付款8，银行存款8）

答： 应收的 借应收 贷收入 付款的借预付 贷银行等 付款到发票 借成本贷预付

老师，劳务派遣公司收到代缴的保险费假如有100，实际交保险是50但是开发票时100块钱全部差额征税了，那剩下的50其实就是收入，但做到了其他应付款保险里边了，日积月累其他应付款太大了，老师剩下的这50应该转主营业务收入还是营业外收入

答： 为啥该做的收入不做啊。而且这个开票是不规范的，不能作为入账凭证

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

如果暂时先不调凭证，财务报表怎么调整？1、收到的房租挂的往来款（其他应付款-xx单位），调成我们主营业务收入！2、财政拨款，由于资金没用，记得资本公积，怎么把它调到营业外收入？ （怎么直接修改财务报表）不懂，求教！谢谢老师了！

答： 1，资产负债表未分配利润增加，其他应付款减少 2，资产负债表未分配利润增加，资本公积减少