老师，小企业会计准则下，公司在25年5月多计提了一次折旧，我在26年发现后怎么做调整？具体的会计分录怎么写？25年汇算清缴和26年汇算清缴时如果调整报表？谢谢！

迷人的玫瑰 追问

2026-02-28 08:40

只调整25年汇算清缴，26年的汇算清缴费用需要调整吗？老师

小菲老师 解答

2026-02-28 08:40

同学，你好 
26年不需要的

迷人的玫瑰 追问

2026-02-28 08:46

老师，像这种跨年费用调整的，是不是都通过利润分配-未分配利润，这个科目过渡，只调整本年汇算清缴，后面年份就不用改动是吧？比如说公司采购的酒水25年没有做账，26年做账时借:利润分配-未分配利润  贷:其他应付款，这样理解对吗？

小菲老师 解答

2026-02-28 08:48

同学，你好 
嗯嗯，是的

迷人的玫瑰 追问

2026-02-28 08:52

老师，折旧多计提的比如1000元可以做
借:利润分配-未分配利润 -1000
贷:累计折旧 -1000吗？

小菲老师 解答

2026-02-28 08:53

同学，你好 
嗯嗯，可以的

迷人的玫瑰 追问

2026-02-28 08:54

谢谢老师

小菲老师 解答

2026-02-28 08:55

不客气，祝工作顺利