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朴老师

职称： 会计师

2026-02-26 15:54

新增明细：生产成本 - 基本生产成本 - 直接材料 - 产品 A/B
年初把旧余额按比例分到各新产品明细
以后领料直接记对应产品明细即可。

Lili 追问

2026-02-26 16:01

老师您好年初把旧余额按比例分到各新产品明细这一步的分录能麻烦您帮我写一下吗？我现在已经结转到新的一年了，比如生产成本 - 基本生产成本 - 直接材料 有余额，那我在后面增加四级科目不就不好区分了吗？

朴老师 解答

2026-02-26 16:16

分录：
借：生产成本 - 基本生产成本 - 直接材料 - 产品 A
借：生产成本 - 基本生产成本 - 直接材料 - 产品 B
贷：生产成本 - 基本生产成本 - 直接材料
原三级科目余额转 0，以后只用四级产品明细。

Lili 追问

2026-02-27 10:14

老师我新建四级的时候再重新生成一个生产成本 - 基本生产成本 - 直接材料 - 产品 A这个吗？如果我直接在旧的科目上增加四级科目是不是不行呢？

朴老师 解答

2026-02-27 10:20

同学你好
对的，按我上面说的来

Lili 追问

2026-02-27 10:29

老师只有再重新建立新的分录是吗？在原来的基础上是不能调是吧。

朴老师 解答

2026-02-27 10:37

新建 3 个平行的三级科目（不要加四级）：
生产成本 - 基本生产成本 - 直接材料 - A 产品
生产成本 - 基本生产成本 - 直接材料 - B 产品
生产成本 - 基本生产成本 - 直接材料 - C 产品
把旧科目余额按比例分到新产品科目，分录：
借：生产成本 - 基本生产成本 - 直接材料 - A 产品
借：生产成本 - 基本生产成本 - 直接材料 - B 产品
借：生产成本 - 基本生产成本 - 直接材料 - C 产品
贷：生产成本 - 基本生产成本 - 直接材料（旧）
旧科目余额调成 0，以后停用旧科目，只用新明细。
3. 你今年新发生的成本分录（直接用）
借：生产成本 - 基本生产成本 - 直接材料 - A 产品
贷：原材料

Lili 追问

2026-02-27 10:41

明白了老师，谢谢您，我想着，不用新建可不可以的思路了。

朴老师 解答

2026-02-27 10:47

好的明白了就好，满意请给五星好评，谢谢

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你好，借方没有怎么会结转呢？
2023-09-07 15:03:20
你好，你是需要结转到库存商品吗？
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一般制造业成本核算流程和分录： 　　1、采购 　　借：原材料 / 库存商品 　　应缴税费—应交增值税（进项税额） 　　贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款 　　2、材料领用 　　借：生产成本 　　贷：原材料 　　3、计提工资 　　借：生产成本 / 制造费用 　　贷：应付职工薪酬—工资 　　其他应付款—社保 　　支付时 　　借：应付职工薪酬—工资 　　贷：现金 / 银行存款 　　4、发生的水电费、机物料消耗等 　　借：制造费用 　　贷：现金 / 银行存款 / 应付账款 　　5、计提折旧 　　借：制造费用 （车间用） 　　管理费用 （管理部门使用） 　　营业费用 （销售部门使用） 　　贷：累计折旧 　　6、月末，结转制造费用 　　制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时 　　某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额 　　某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额 　　借：生产成本 　　贷：制造费用 　　7、月末，结转完工入库产品 　　借：库存商品 　　贷：生产成本 　　8、销售 　　借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应缴税费—应交增值税（销项税额） 　　9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算） 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税费—应交城建税 　　应交税费—应交教育费附加 　　应交税费—应交地方教育费附加 　　缴纳时 　　借：应交税费—应交城建税 　　应交税费—应交教育费附加 　　应交税费—应交地方教育费附加 　　贷：银行存款 　　10、月末，结转本月销售商品成本和税金 　　借：主营业务成本 　　贷：库存商品 　　借：本年利润 　　贷：主营业务成本 　　主营业务税金及附加 　　11、月末，结转本月收入 　　借：主营业务收入 　　贷：本年利润 　　12、月末，结转本月费用 　　借：本年利润 　　贷：管理费用 　　销售费用 　　财务费用
2019-11-13 16:02:48
同学你好 这个分录是对的哦，你的问题是什么
2020-09-25 06:55:54
你好，这两个都可以的，没事，你能清楚的核算就行
2020-04-23 15:00:57
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