收到保理预付款240万，利息划扣37410元，支付手续费，1800元，如何写分录？

00 追问

2026-02-26 14:28

第2笔分录没看懂？

刘艳红老师 解答

2026-02-26 14:32

情况一：保理商在放款时预先扣除利息和手续费借：银行存款          2,360,790  (240万 - 37,410 - 1,800) 
    财务费用—利息支出    37,410 
    财务费用—手续费      1,800 
贷：短期借款/应付保理款        2,400,000 
情况二：企业先全额收到预付款，后续再支付利息和手续费 
收到保理预付款 
借：银行存款            2,400,000 
贷：短期借款/应付保理款      2,400,000 
 
       
支付利息和手续费 
 
借：财务费用—利息支出    37,410 
    财务费用—手续费      1,800 
贷：银行存款                39,210

00 追问

2026-02-26 14:35

这个分录写得好复杂，没看明白

刘艳红老师 解答

2026-02-26 14:36

收到保理预付款  
借：银行存款            2,400,000  
贷：短期借款/应付保理款      2,400,000

刘艳红老师 解答

2026-02-26 14:36

支付利息和手续费  
  
借：财务费用—利息支出    37,410  
    财务费用—手续费      1,800  
贷：银行存款                39,210

刘艳红老师 解答

2026-02-26 14:36

这两笔不复杂，就是平常的分录

00 追问

2026-02-26 14:40

这都写了几个分录，到底是写哪2笔的分录？

刘艳红老师 解答

2026-02-26 14:41

收到保理预付款   
借：银行存款            2,400,000   
贷：短期借款/应付保理款      2,400,000 
支付利息和手续费   
   
借：财务费用—利息支出    37,410   
    财务费用—手续费      1,800   
贷：银行存款                39,210 
这两笔更好理解，看这个就行

00 追问

2026-02-26 14:41

麻烦老师重新告知下到底写哪2笔分录？

刘艳红老师 解答

2026-02-26 14:41

收到保理预付款    
借：银行存款            2,400,000    
贷：短期借款/应付保理款      2,400,000  
支付利息和手续费    
    
借：财务费用—利息支出    37,410    
    财务费用—手续费      1,800    
贷：银行存款                39,210

00 追问

2026-02-26 14:44

第一笔分录，为什么是短期借款？而不是应收帐款？

刘艳红老师 解答

2026-02-26 14:45

若保理融资期限较短（≤1年），使用“短期借款”；若期限较长，可设长期应付款

刘艳红老师 解答

2026-02-26 14:46

因为这是预付款，需要确认短期负债

00 追问

2026-02-26 14:49

那收到的这笔保理费，设的短期借款，如何来平帐呢？

00 追问

2026-02-26 14:49

这个保理费的时间长短我不知道呀

刘艳红老师 解答

2026-02-26 14:53

你可以先暂时计入短期借款，到时再调账也可以的

00 追问

2026-02-26 14:55

这笔钱已到帐户了呀，可以正常支付出去的呀

00 追问

2026-02-26 15:06

就是短期借款这里有点晕，那什么时候调帐呢？

刘艳红老师 解答

2026-02-26 15:06

如果后面是一年以上的，你到时再转到长期应付款中 
借：短期借款 
贷：长期应付款

00 追问

2026-02-26 15:08

短期借款这个科目如何平帐，

刘艳红老师 解答

2026-02-26 15:11

这个到时公司还了后就平掉了

00 追问

2026-02-26 15:20

一般什么时候还呢？

00 追问

2026-02-26 15:21

保理费的还款有期限吗？

00 追问

2026-02-26 15:22

这个融资保理费需不需要附合同呀？

刘艳红老师 解答

2026-02-26 15:22

这个按合同来，合同上面有约定的