老师，您好，向您咨询一个问题。我在给一个民办非企业代账。我听说，非盈利组织的业务活动表，最下面的净资产变动额，就是收入减去费用的数字，要等于资产负债表里面的，净资产年末减去年初的数字？是这样吗？我在做民政局的年检的时候，我才知道的。平时我做账，我用的是金蝶账无忧自动算的，我就是列分录，其他都是系统自动做。我算出来的净资产变动额，收入减费用以后，不等于资产负债表里面的，净资产年末减年终的数字。从第一个月开始就是这样的。我看了一下我做的账套。我应该怎么办呢？

射月鸟 追问

2026-02-25 23:12

您明天再讲也行，您早些休息

董孝彬老师 解答

2026-02-25 23:13

您好，不对。  原因：业务活动表净资产变动额＝收入－费用＋直接计入净资产的变动（如限定性转非限定性），不是单纯收入减费用。  

该这样做：  
1. 核对期初净资产与成立时数据是否一致。  
2. 查账套有无直接记净资产的分录，如：借：限定性净资产 1000 贷：非限定性净资产 1000。  
3. 看金蝶账无忧业务活动表是否含“限定性转非限定性”等项目。  
4. 逐月对比：业务活动表净资产变动额 vs 期末净资产－期初净资产，看差额。  
5. 若缺项，在业务活动表补行或调整分录让系统取到数据。