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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-02-24 10:52

同学，你好 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
你按下面这个做就可以
2020-01-11 15:47:38
你好是的 做相反分录冲 或者按原来分录 金额负数即可
2019-01-07 16:51:11
您好，分录，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资，应交税费-应交个人所得税等科目。
2017-06-14 22:36:09
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
2021-12-27 15:22:03
借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资
2020-07-24 11:32:08
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