同样是住宿费的发票，如果是员工出差的住宿费发票是可以抵扣进项税。如果是我们招待客户的住宿费，是不能抵扣。如果这个住宿费是我们员工团建出去玩的，可以抵扣吗？

董孝彬老师 解答

2026-02-23 18:48

您好，不可以抵扣。
员工团建住宿费属于集体福利，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
若已抵扣，需做进项税额转出，分录如下：
借：管理费用—职工福利费
  贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

哆啦 追问

2026-02-23 20:08

2025年1月至2025年12月的科目余额表，应交增值税-转出未交增值税期末余额是借方余额。代表什么？

哆啦 追问

2026-02-23 20:23

老师，帮忙看代账会计做的这笔分录是什么 意思，看不懂

董孝彬老师 解答

2026-02-23 20:34

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-02-23 20:36

您好，表示进大于销，这是有留抵税

董孝彬老师 解答

2026-02-23 20:36

这个分录是调整 应付账款，这个贷方做错了

哆啦 追问

2026-02-23 20:42

应付账款在贷方是负数啊，