25年做了暂估费用，但是没有暂估职工福利费，只是做了暂估。可以用职工福利的发票去冲暂估的费用吗？

哆啦 追问

2026-02-20 08:52

金额肯定不一样啊，怎么可能一样呢？暂估的时候还不知道发生多少

暖暖老师 解答

2026-02-20 08:54

那不可以的，肯定不可以

哆啦 追问

2026-02-20 09:15

为什么？老师

暖暖老师 解答

2026-02-20 09:24

不一样的，暂估的前提是金额确定，只是没开发票而已

哆啦 追问

2026-02-20 12:38

账上挂着暂估费用30万，所得税汇算清缴的时候调出来交了税，那账务应该怎么处理？还挂在那里吗？

暖暖老师 解答

2026-02-20 13:19

纳税调增缴纳企业所得税，然后冲了

哆啦 追问

2026-02-20 13:26

账务处理应该怎么做？

暖暖老师 解答

2026-02-20 13:28

冲了，把以前暂估的分录冲平了

哆啦 追问

2026-02-20 13:35

现在是企业所得税纳税调增了，但是没有30万的发票回来，怎么冲？

哆啦 追问

2026-02-20 13:38

就是我们已经把暂估费用30万。交了企业所得税。但是我们是没有拿30万的发票回来，那30万就一直挂在暂估费用那里。我们交过税了，应该怎么做账务处理？

暖暖老师 解答

2026-02-20 13:46

暂估冲了，利润交了相当于不存在

哆啦 追问

2026-02-20 13:46

具体账务处理应该怎么做？老师

暖暖老师 解答

2026-02-20 13:50

你以前的分录怎么做的，冲了

哆啦 追问

2026-02-20 15:59

暂估：借：费用/成本         10000
             贷：应付账款 -暂估       10000

暖暖老师 解答

2026-02-20 16:47

借以前年度损益调整-10000
贷应付账款暂估-10000