老师，关于调账，应收账款要是有借方余额8000，资产类科目，那么调账没有，怎么做分录，谢谢老师

静～sophia 追问

2026-02-12 10:54

老师，是代理记账公司拿回来，有个客户有借方余额，怎么调账呢，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2026-02-12 10:55

这个转到营业外支出调平

静～sophia 追问

2026-02-12 10:57

老师，要是应付账款贷方余额8000，是借应付账款借方8000，贷主营业务收入吗，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2026-02-12 10:58

转到营业外收入中，这样来调平

静～sophia 追问

2026-02-12 11:00

老师，那借方应收账款8000余额，要是确认坏账的会计分录怎么写呢，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2026-02-12 11:04

(1)计提坏账准备: 
 
借:信用减值损失-计提的坏账准备; 
 
贷:坏账准备 
 
(2)发生坏账时: 
 
借:坏账准备; 
 
贷:应收账款等

静～sophia 追问

2026-02-12 11:09

老师，关于应收账款借方余额会涉及到坏账准备和主营业务支出，那么应付账款除了涉及主营业务收入，还会涉及什么呢，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2026-02-12 11:09

一样的，都是能减少利润的