老师，应收借款贷余额0.56元， 应付账款借方余额0.56元，能调账为0吗，怎么做分录，谢谢老师

静～sophia 追问

2026-02-12 10:12

老师，因为我没有调账过，是不是关于调账，相同金额 话，就做相反的分录进行调账呢，谢谢老师

文文老师 解答

2026-02-12 10:17

同一个客户或供应商，二个往来都有余额，才这样调账

静～sophia 追问

2026-02-12 10:20

老师，那应收账款贷方余额200元，要想调为0，怎么调账呢，谢谢老师

文文老师 解答

2026-02-12 10:26

借：应收账款 贷：营业外收入

静～sophia 追问

2026-02-12 10:28

老师，是还涉及缴纳企业所得税吗，是不需要缴纳增值税，对吧

文文老师 解答

2026-02-12 10:31

是的，你的理解是对的。

静～sophia 追问

2026-02-12 10:35

老师，要是应付账款借方余额，那么调账是借 主营业务成本，贷应付账款，是减少企业所得税，是不是，谢谢老师

文文老师 解答

2026-02-12 10:37

是的，借 主营业务成本，贷应付账款，是减少企业所得税

静～sophia 追问

2026-02-12 10:39

好的，谢谢老师，那老师，应收账款贷方余额166.67元，应付账款借方余额4000元，涉及二个往来科目，调在一起去，怎调账呢，谢谢老师

文文老师 解答

2026-02-12 10:44

借 主营业务成本 借：应收账款 贷 ：应付账款 贷：营业外收入