朴老师 刚刚的问题 继续咨询您！

西瓜很甜 追问

2026-02-11 11:21

您说：计提、发放还有申报的要一致。
这个怎么保持一致？个税系统目前是合同工资，会计账面按照实际承担入账，汇缴年报？这三个地方填写，您有什么好的建议吗？

朴老师 解答

2026-02-11 11:36

实际应发工资计提就是包含个税和个人社保的金额
计提之后次月发放，按实发金额发放，就是扣除个税和个人社保之后的金额
申报的时候是发放之后按应发工资申报，这个申报的金额就是包含个税和个人社保的金额

西瓜很甜 追问

2026-02-11 11:41

如果个税系统去年申报错了，按照合同工资进行的申报，并且已经缴过税金。这种情况？

朴老师 解答

2026-02-11 11:47

更正申报
只能这样

西瓜很甜 追问

2026-02-11 12:14

老师，这个可以等税务联系我，再更正申报吗？另外，目前公司工资表，个税的地方，就是按税务系统填写，即：应发工资-个人社保-个税=实发工资，按照承担员工社保，其实是没有个税的，但已经缴过个税，所以就放到了工资表。这样可以吗？

朴老师 解答

2026-02-11 12:16

这个也是可以的哦