继续咨询朴老师，刚刚咨询政府给予资金用于化解债务，统一标准的事情那位同学， 要是在本期操作的，跨年度要用到以前年度损益的吧还是直接红冲，然后往来款就行

Cherish???? 追问

2025-09-24 10:54

太感谢老师啦，解决这几天困惑啊

朴老师 解答

2025-09-24 10:54

满意请给五星好评，谢谢

Cherish???? 追问

2025-09-24 11:00

必须的额，以前的，是借：营业外收入       贷    ；以前年度损益不   ，我的财务软件  好像可以直接红冲之前结过账的凭证，用哪种操作比较好

朴老师 解答

2025-09-24 11:02

若软件能直接红冲已结账凭证（跨年度），操作更简便：直接红冲原 “借：银行存款 贷：营业外收入” 分录，再做 “借：银行存款 贷：其他应付款 / 其他应收款（化债往来）”，无需额外用 “以前年度损益调整”，系统会自动调整往期数据。
若红冲后需补提 / 冲减所得税（跨年度营业外收入影响税额），需额外做分录：借 “应交税费 - 应交企业所得税” 贷 “以前年度损益调整”（或相反），最终将 “以前年度损益调整” 结转至 “利润分配 - 未分配利润”。
优先选直接红冲（软件支持的话），步骤少且易核对；若红冲后税额有差异，再补充调整所得税和未分配利润。

Cherish???? 追问

2025-09-24 11:12

好的，明白了，谢谢老师

朴老师 解答

2025-09-24 11:13

满意请给五星好评，谢谢