去年买供应商的货，实际是7500元，付款也是按7500，但入库是和结转成本是按8500元（相当于多入库多结转成本1000），这批货在17年已销售完，现在我怎么调账呀？

骆旭燕 追问

2018-07-10 17:37

做红字1000的话，相当于贷方库存商品-1000，代表的是入库1000呀，这样做不是相当于又多入库1000了？

骆旭燕 追问

2018-07-10 17:38

这种情况不只是做结转成本的分录错了，还存在入错库的情况，所以按老师你的分录应该不以吧？

程小峰老师 解答

2018-07-10 21:17

你好：如果金额较小的话，就直接红字冲销。  如果金额较大的话，跨年度要调整以前年度损益。1000元金额较小，你之前的分录是：借：主营业务成本8500，贷：库存商品8500       建议：借：主营业务成本 -1000    贷：库存商品 -1000... 
调整分录，贷方库存商品-1000元的意思是，你去年多减了库存商品，现在增加相当于把去年减少的补回来。