25年调增的企业所得税有一部分没有在12月份计提，现在是1月份补计提，我们是小企业会计准则，才1912.67元想做在当期费用里，那等到26年汇算清缴时这笔费用需要调减吗？25年的汇算清缴需要更改吗？假设不想更改25年的汇算清缴退税可以吗

背影 追问

2026-02-06 15:16

你是说我还要更正去年的利润表和汇算清缴对吧

背影 追问

2026-02-06 15:16

不更正有风险吗

家权老师 解答

2026-02-06 15:18

账有错就必须要更正的报表再汇算

背影 追问

2026-02-06 15:22

25年企业所得税我已经汇算清缴过了，1912.67元这部分调整是23年的一个工程施工费用，当年在别人手上做的账，她没去结转，项目当时是已经完全，有工程尾款至今未结，后来24年没有项目，我也没去结转，因为24年结转完会成本倒挂，直到25年我才结转这部分，所以这部分费用不是25年的费用，我做了调增，如果要更正报表那得更正23年的汇算清缴，因为不是我手上做的，我不想去更正。如果不更正问题大吗老师。

家权老师 解答

2026-02-06 15:23

已经做了汇算，还是可以更正申报的，存在错账

背影 追问

2026-02-06 15:27

这种情况要更正23年的汇算清缴表格对吧

背影 追问

2026-02-06 15:27

23年纳税调减，25年调增

家权老师 解答

2026-02-06 15:32

是的，是哪年的做账就要更正错误当年