外贸公司出口样品，已收汇不报关，视同内销，计提增值税销项税额，税率是按照多少呢？平常不开发票，都是按照形式发票确认收入。

乐 追问

2026-02-06 15:22

那我在纳税申报的，这个收入做未开票收入可以吗？

暖暖老师 解答

2026-02-06 15:22

是的，就是申报未开票收入的

乐 追问

2026-02-06 15:29

会计分录怎么做？

暖暖老师 解答

2026-02-06 15:30

借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项税

借主营业务成本
贷库存商品

乐 追问

2026-02-06 15:34

借：销售费用 贷：库存商品-出口样品成本 贷：应交税费-应交增值税-销项税 ，样品也要做主营业务收入吗？我看有的老师怎么还计入销售费用了？

暖暖老师 解答

2026-02-06 15:35

你收汇了不可以做销售费用