送心意

朴老师

职称会计师

2026-02-06 12:45

这笔茅台入账,不仅招待费汇算要全额调增缴企业所得税,还会被认定用于个人消费 / 非经营,进项税(专票)不能抵,已抵的要转出 + 缴增值税及附加,还会产生滞纳金 / 罚款,且税务对烟酒招待核查严,多次入账会被标记为高风险户,引发更全面的税务稽查,反而增加企业整体涉税风险,这笔账做进去没任何抵扣意义,还纯增税务风险和额外支出,建议直接不入账。

朱红蕾 追问

2026-02-06 12:57

招待费要全额调增出来吗?不是40%调出来?

朴老师 解答

2026-02-06 13:00

你这个有发票的吗

朱红蕾 追问

2026-02-06 13:36

发票有的

朴老师 解答

2026-02-06 13:37

那你有收入就按比例调增
没有收入就全额调增

朱红蕾 追问

2026-02-06 13:40

跟老板说不要入账了,若是碰到这种情况,那香烟做的多的话也会视同销售吗?也是要全额调增出来,然后增值税和附加都要交掉?那就是2块,一是汇算调出来,2是视同销售,有增值税及附加,有滞纳金的还要交滞纳金

朴老师 解答

2026-02-06 13:40

尽量不要总开这种的,开的多了肯定有风险

朱红蕾 追问

2026-02-06 13:42

我们烟酒都做的好多,老板又说是正常交际招待费,这可怎么办?

朴老师 解答

2026-02-06 13:50

那你就按实际来做

和老板说清楚是按比例调增的

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你好,可以的,专票先认证再在纳税申报时转出。
2019-04-03 15:07:02
你好 可以做招待费的
2020-12-01 09:53:25
你好,可以的额,红冲就行
2019-10-11 11:46:20
您好,收到专用发票时借管理费用,应交税费应交增值税,进项税额贷,银行存款等做进项转出时,借管理费用贷进项转出,
2020-08-03 10:03:06
是的,招待费这个是不能抵扣增值税
2019-09-29 11:45:39
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