老师，施工项目异地预缴增值税，是先开发票，还是先预缴啊？

天天天晴 追问

2026-02-05 10:47

*建筑服务*劳务费，是开这种发票吗？

郭老师 解答

2026-02-05 10:48

你好，这个是包工的，可以

天天天晴 追问

2026-02-05 10:49

需要预缴企业所得税吗

郭老师 解答

2026-02-05 10:52

省内的不需要预缴，省外的预

天天天晴 追问

2026-02-05 10:54

好的，增值税预缴和所得税预缴金额是含税额还是不含税额呢？

郭老师 解答

2026-02-05 10:54

增值税申报表里面填写的是含税的，
所得税申报表里面是不含税的

天天天晴 追问

2026-02-05 10:57

好的，我们分包给三方的工程，项目部劳务工资代付了一部分，这个我们账务上需要怎么操作？

郭老师 解答

2026-02-05 11:01

工资是分包出去的劳务费吗
是的话
借、工程施工劳务费
贷应收账款
确认收入之后结转到主营业务成本

天天天晴 追问

2026-02-05 11:04

项目部代发工资，合同额就少了这一部分

郭老师 解答

2026-02-05 11:11

代发你单位职工的工资，借，工程施工工资，
贷，应付职工薪酬工资，
借，应付职工薪酬工资，
贷，应收账款
确认收入之后，工程施工结转到主营业务成本

天天天晴 追问

2026-02-05 11:14

他们是分包方，不属于我们单位职工

郭老师 解答

2026-02-05 11:14

你好，那就都按照我上面第一个回复你的

郭老师 解答

2026-02-05 11:14

是工作还是劳务费上面都写了，你自己选。

天天天晴 追问

2026-02-05 11:17

外地项目金额不超过30万，不需要预缴这个操作，还是需要操作，然后0申报

郭老师 解答

2026-02-05 11:20

小规模的不需要预缴增值税，附加税不用操作

天天天晴 追问

2026-02-05 11:21

好的，那我上面那个分录的原始凭证用他们的工资条吗？

郭老师 解答

2026-02-05 11:31

第一个工资表第二个对方支付的证明，委托书

郭老师 解答

2026-02-05 11:31

劳务费的
劳务费的发票、委托书、支付的证明

天天天晴 追问

2026-02-05 11:33

老师，我们施工项目是铁路沿线，不是固定的地址，发票上面建筑服务发生地怎么填呢？

郭老师 解答

2026-02-05 11:36

按照合同上面的地址