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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2026-02-03 10:11

可以的
企业账上计提盈余公积，
借，利润分配盈余公积，
贷，盈余公积，
借，利润分配，未分配利润，
贷，利润分配，盈余公积
法定的10%，任意的自己选择，
去年年底已经做了就不要做了
然后出分红协议，借，利润分配，应付利润，
贷，应付利润
借，应付利润，
贷，银行存款，
应交税费，个税
借，利润分配，未分配利润，
贷，利润分配，应付利润

多多 追问

2026-02-03 11:50

1.去年25年还没有做账，26年怎么做?2.是分红给母公司的就不需要缴税吧

郭老师 解答

2026-02-03 11:52

不管2025年还是2026年都是一样的账务处理


上面已经写了账务处理


分红给母公司已经是交了企业所得税都是有限公司母公司在不需要交税了

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相关问题讨论
系统中不允许这样逃税的凭证
2017-07-03 17:57:14
你利润分配—未分配利润这个科目的利润，已经是交完所得税后的利润了 分配给股东，股东需要缴纳个人所得税，公司不用交税的
2020-12-01 10:42:29
暂估入库规范操作 发票未到，已经收到货  借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 取得发票后冲对应进货数量暂估 借：应付账款-估价-供应商      库存商品/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额，无差额不管）  应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
2025-12-29 11:03:05
借:银行存款 贷:应交税费—应交个人所得税
2024-02-13 23:17:49
分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利 同时 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--应付股利 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金 小准则，借利润分配-应付利润 贷应付利润 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付利润 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金
2020-03-10 17:37:11
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