老师有个问题，我发现，去年我们有代缴社保的人员从9月份就已经删除社保了，但是我工资表忘记删了，导致给他们还申报了个税，现在我汇算也已经做完了，我这个帐和表还有个税应该怎么调整

Clover 追问

2026-02-02 16:03

企业的，我做完了

郭老师 解答

2026-02-02 16:06

先去修改更正个税
多申报的那些删除给他改成离职，写上非正常
然后企业所得税已经做了成本费用的职工薪酬明细表实际金额和税收金额把多申报的减去

Clover 追问

2026-02-02 16:08

只能去调整表格，不能今年直接冲减费用对吧

郭老师 解答

2026-02-02 16:09

别修改去年的账务处理了，如果你修改的话，你之前的财务报表、所得税申报表都要修改
今年红冲当时做了支付吗？现金支付还是什么

Clover 追问

2026-02-02 16:13

我工资就做了个人承担的部分，没有现金支出
现在明确
1、我个税肯定要去把这两个人的信息给删掉
2、漏掉的那个人我们有时间差，11月加入的社保，12月发11月工资。26年1月申报，（但是我不知道这个今年的能不能加进去）

郭老师 解答

2026-02-02 17:12

今年加进去是什么意思啊？

Clover 追问

2026-02-02 17:14

就是我有一个人漏掉了，11月有社保明细，我们是12月发11月工资，1月申报12月发放的工资

郭老师 解答

2026-02-02 17:15

你在申报，十二月份的工资的时候一块给他补上

Clover 追问

2026-02-02 17:21

就是一次性给他补两个月是吧？

郭老师 解答

2026-02-02 17:23

对的是的，是这个意思

Clover 追问

2026-02-02 17:26

老师我明确下，答案
1、个税去删除掉这两个人，重新提交
2、去更改汇算的职工薪酬，只调整报表，不调整账务
3、遗漏的人员，（遗漏月份11-12月），本月申报1月发放工资（实则12月工资时，申报此人2个月社保即可）

郭老师 解答

2026-02-02 17:28

第一个正确，第二个你之前多计提了没有多计提的话需要红虫，
只不过是在今年借应付职工薪酬工资
贷利润分配未分配利润
第三个不是在一月份申报的时候补吗？
因为这个涉及到跨年抵扣个税的问题

Clover 追问

2026-02-02 17:32

1-2我明白了老师
3、老师现在是2月2日，我也要申报的是（1月发放12月的工资），所以我理解，遗漏的那个人，我2月申报1月发放12月工资的时候申报2个月的社保

郭老师 解答

2026-02-02 17:36

上一个月的工资还能修改吗？建议你去把之前11月份的补上
因为你在这个月申报的话，这个是抵扣2026年的工资个税了，但是十一月份他又是属于去年的收入，你在这个月申报补的话，社保会是13个月收入是12个月

Clover 追问

2026-02-02 17:38

因为我给他做的工资是524，我不知道个税能不能增加人员，增加人员似乎要找税务老师，

郭老师 解答

2026-02-02 17:39

11月份没有工资，但是有社保是这个意思吗？

Clover 追问

2026-02-02 17:43

是的 
我的工资表这个人只做了，他个人承担的部分524,

郭老师 解答

2026-02-02 17:45

那你就做到这个月吧


之前没有申报，去税务局更正补

Clover 追问

2026-02-03 08:53

其他之前月份没有了，就漏掉了这一个人11月12月的，那我就在这个月申报1月发放12月的时候一次性补2个月对吧

郭老师 解答

2026-02-03 08:53

是的对的是的对的