送心意

郭老师

职称初级会计师

2026-02-02 12:37

填写直接使用银行流水口径的金额

西瓜很甜 追问

2026-02-02 12:40

郭老师:科目余额表和实际银行流水,差了5000多,这个需要找原因吗?

郭老师 解答

2026-02-02 12:43

哪两个科目有差额5000?

西瓜很甜 追问

2026-02-02 12:49

老师 我刚刚核验,调整了下,资金流水,397535.72  科目余额表397381·76  差额153.96 正好是公司承担的员工个税。但是我有点想不明白,资金流水发给员工的工资,含了153.96。账上这笔个税,借:营业外支出 153.96 贷:应交税费-应交个税。您了解这是什么原因吗?

西瓜很甜 追问

2026-02-02 12:50

科目是应付职工薪酬借方,这个是一级科目,包含工资、社保、公积金

郭老师 解答

2026-02-02 12:51

公司承担的个税,他不需要通过应付职工薪酬核算
也就是他不做支付给职工以及为职工支付的

西瓜很甜 追问

2026-02-02 12:52

发放这个职工工资 账上是 借:应付职工薪酬-工资  贷:其他应付-社保 ,其他应付-公积金  ,银行存款。

郭老师 解答

2026-02-02 12:53

现金流量表里面取银行存款的金额

西瓜很甜 追问

2026-02-02 12:53

郭老师,公司承担个税,工资表需要体现他的个税吗?比如应发工资=实发工资+个税+个人社保+个人公积金

郭老师 解答

2026-02-02 12:55

不需要提现


 公司承担了就不要体现了

西瓜很甜 追问

2026-02-02 12:56

那工资计提数=实发工资+个人社保+个人公积金,个税留存被查?

郭老师 解答

2026-02-02 13:04

对的是的,个税汇算清缴调增
留存备查是什么意思

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相关问题讨论
同学你好 因为现金流量表是发生数 科目余额表是余额
2022-02-23 17:25:09
同学你好 因为现金流量表是发生数 科目余额表是余额
2022-01-19 15:44:36
是的啊
2018-01-12 11:40:24
借方。这里面是指支付的工资是应付职工薪酬的借方金额
2019-03-11 11:54:45
您好 员工个人承担部分需计入应付职工薪酬科目核算 企业代员工缴纳其个人承担部分而支付的现金流,放入现金流量表中支付给职工及为职工支付的现金
2020-02-15 17:23:52
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