老师请教下 公司目前亏损，只有员工工资成本 如何由亏损平账交点税呢？

董孝彬老师 解答

2026-02-01 11:03

您好，亏时不用交税，咱想交税，我估计是有隐藏的收入么，那确认大于亏损金额的未开票收入就要交税了。下面是我按税法做的回答
1. 企业所得税：亏损不交。应纳税所得额=收入-成本，若<0，则所得税=0。  
2. 增值税：看纳税人身份、应税收入性质、起征点、进项等，不是有收入必交。  
3. 工资成本：真实发放才可在税前扣除。
借：管理费用-工资 10500  
贷：应付职工薪酬 10500  
借：应付职工薪酬 10500  
贷：银行存款 10000  
贷：应交税费-应交个人所得税 500  
4. 不得虚增工资。  
5. 合规做法：足额计提并发放工资，用足亏损结转，控制薪酬结构，保留合法票据。

Mary 追问

2026-02-01 11:08

老师 是这样的，我们只有工资成本，公司是刚刚成立不久的，没有开票也没有收入，我们要想交点税的话 工资可以待摊吗？

董孝彬老师 解答

2026-02-01 11:09

您好，不可以的，工资没法分摊的，再说没有收入，哪来利润哦，为啥一定要交税，老板知道吗

Mary 追问

2026-02-01 11:10

老板让交点税

Mary 追问

2026-02-01 11:10

我都无语

董孝彬老师 解答

2026-02-01 11:11

哦哦，那就确认未开票收入吧，利润为正，只有确认收入这一条路