老师请教下公司目前亏损，只有员工工资成本如何由亏损平账交点税呢？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-02-01 10:52

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-02-01 11:03

您好，亏时不用交税，咱想交税，我估计是有隐藏的收入么，那确认大于亏损金额的未开票收入就要交税了。下面是我按税法做的回答
1. 企业所得税：亏损不交。应纳税所得额=收入-成本，若<0，则所得税=0。
2. 增值税：看纳税人身份、应税收入性质、起征点、进项等，不是有收入必交。
3. 工资成本：真实发放才可在税前扣除。
借：管理费用-工资 10500
贷：应付职工薪酬 10500
借：应付职工薪酬 10500
贷：银行存款 10000
贷：应交税费-应交个人所得税 500
4. 不得虚增工资。
5. 合规做法：足额计提并发放工资，用足亏损结转，控制薪酬结构，保留合法票据。