送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-01-31 17:22

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-31 17:28

您好,小规模餐饮,先消费确认收入后开票:  
1. 消费完成时(不论是否收款):  
借:银行存款/库存现金/应收账款 1010  
贷:主营业务收入 1000  
贷:应交税费—应交增值税 10  
计算:不含税收入=1010/(1+0.01)=1000,增值税=1000×0.01=10  

2. 后开票时不再做收入分录,仅登记发票信息。  

3. 若先挂账后收款:  
消费时:  借:应收账款 1010  贷:主营业务收入 1000  贷:应交税费—应交增值税 10  
收款时:  借:银行存款 1010  贷:应收账款 1010  开票时仅登记发票。

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相关问题讨论
借库存现金或者是银行,贷主营业务收入   ,享受免增值税,不享受话,贷应交增值税,提供用餐就需要做无票收入了,
2020-12-15 10:18:59
小规模没有进项,直接计入成本
2020-04-02 12:19:11
老师餐饮业小规模纳税人开票收入的会计分录为:应收账款借(或销售收入借):600元;银行存款贷(或现金贷):600元。不开票收入的会计分录为:应收账款借(或销售收入借):600元;其他应收款贷(或其他业务收支贷):600元。
2023-03-06 12:47:47
你好 借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
2019-05-15 17:42:16
你好 借固定资产贷银行存款
2020-01-09 10:40:29
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