2025年12月暂估的库存商品成本，2026年1月红冲回去，事实业务就是如此，进项发票未到，但销项已开出去，2025年汇算清缴应该不存在调增出来吧？

朱红蕾 追问

2026-01-29 17:56

什么意思？我这部分成本确实要出去的呀，还要重新做报表吗？我报表不重新做的

家权老师 解答

2026-01-29 17:58

暂估的成本那么为啥1月红冲呢？真实的业务

朱红蕾 追问

2026-01-29 18:00

因为发票是1月份来的，所以月初冲回了呀，然后1月份出库的数量加上12月的暂估数量，单价是1月的加权平均单价

家权老师 解答

2026-01-29 18:01

那么正常税前扣除就行了哈，不需要纳税调

朱红蕾 追问

2026-01-29 18:01

因为暂估的单价跟平均单价有点出入

家权老师 解答

2026-01-29 18:02

那个没关系的哈，正常税前扣除就行了

朱红蕾 追问

2026-01-29 18:02

最好是不是年底不要出现暂估库存

家权老师 解答

2026-01-29 18:03

一般是根据对方的送货单上的数据暂估，就不会出现差额

朱红蕾 追问

2026-01-29 18:05

但是我是根据加权平均来结转成本单价的，不是一一对应的

家权老师 解答

2026-01-29 18:07

后期取得发票不需要重复入库的，入库只有一次，为啥还会参与加权平均呢？