老师，我把光伏发电工程入到建筑类，折旧年限成为20年，低于税法规定，企业所得税申报列支可以20年吗？

董孝彬老师 解答

2026-01-28 18:31

您好，可以，按20年折旧在企业所得税前扣除，无需纳税调整。

 税法规定：企业所得税中，房屋、建筑物的最低折旧年限为20年。
您将光伏发电工程按20年折旧，等于税法最低年限，符合“会计年限≥税法最低年限”的规定，因此可按会计年限扣除。

👑糖果色🍬 追问

2026-01-28 18:33

老师，光伏发电工程正常属固定资产那类

董孝彬老师 解答

2026-01-28 18:40

机器，机械其他生产设置，税法折旧10年
我们可以折20年

👑糖果色🍬 追问

2026-01-28 18:41

如果属机器设备，我入成建筑类，延长了折旧年限，但也附合税法规定，可以税前扣除？

董孝彬老师 解答

2026-01-28 18:43

形式上可以，但资产分类错误也是税务风险

👑糖果色🍬 追问

2026-01-28 18:44

我明天再咨询一下当地税务局

董孝彬老师 解答

2026-01-28 18:46

您好，好的，12366也只是建议，不给我们做决定

👑糖果色🍬 追问

2026-01-28 18:47

所以怎么办好呢？

董孝彬老师 解答

2026-01-28 18:49

您好，机械设备折旧10年最好，利润变小，
且税会无差异，汇缴没有调整

👑糖果色🍬 追问

2026-01-28 18:50

但现在已经发生了，我在2026还能重新调整吗？

董孝彬老师 解答

2026-01-28 18:56

您好，不调整也行的，就是申报时税会差异调整就行，