餐饮门店因闭店了，商场的押金退不回来，我可以因商场的租赁终止协议将押金转入损益吗？还是说只能在注销的时候才能将押金转入损益呢？

董孝彬老师 解答

2026-01-28 13:47

您好，1. 可以在租赁终止、确定押金无法收回时转入损益，不必等门店注销。  

2. 借：营业外支出 X  贷：其他应收款—押金 X  

3. 税务上需按坏账损失规定准备资料，才可在税前扣除。

微笑 追问

2026-01-28 13:48

好的谢谢老师。
老师还有一个问题，在注销前可以将待摊费用余额一次性转入损益吗？还是说必须要在注销时才能一次性转入呢？

董孝彬老师 解答

2026-01-28 13:54

您好，不用等到注销，实际停止经营时就可以一次性转入

微笑 追问

2026-01-28 14:02

那这样会不会税务不认呢？

董孝彬老师 解答

2026-01-28 14:07

您好，会认的，我们待摊费用也是有依据的

微笑 追问

2026-01-28 14:11

好的，老师您真专业

微笑 追问

2026-01-28 14:13

家权老师说待摊费用必须在注销时才能转入损益

董孝彬老师 解答

2026-01-28 14:14

谢谢朋友的认可，祝您生活喜乐

微笑 追问

2026-01-28 14:15

老师，要是年末没有结转本年利润，对资产负债表数据有影响吗？

董孝彬老师 解答

2026-01-28 14:17

那他有政策文件支持么，我回答是依据权责发生制，停业就是受益期结束
手工做报表 的请没有影响，自动出负债表可能会出错，

微笑 追问

2026-01-28 14:19

他没有说依据。老师，要是新公司第一年成立没有结转本年利润有影响吗？

董孝彬老师 解答

2026-01-28 14:21

您说损益科目没有结转到本年利润么，这个不太可能 ，利润表都不能自动出来