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2025年该做的会员划卡科目没做？也没确认收入，在2026年1月做还来得及吗？科目该怎么做？
清悦
于2026-01-27 17:55 发布 221次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2026-01-27 17:56
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2025年该做的会员划卡科目没做？也没确认收入，在2026年1月做还来得及吗？科目该怎么做？
答： 一、 执行小企业会计准则（简化处理，直接计入当期） 补 2025 年已划卡未确认的收入 借：预收账款 / 合同负债 — 会员费 贷：主营业务收入 — 会员收入 同时补结转对应成本（如有） 借：主营业务成本 贷：库存商品 / 劳务成本等 二、 执行企业会计准则（通过以前年度损益调整） 补确认 2025 年收入 借：预收账款 / 合同负债 — 会员费 贷：以前年度损益调整 补结转对应成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 / 劳务成本等 结转以前年度损益调整至未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 — 未分配利润 （若为亏损则做相反分录）
健身房办会员五月卡，赠送一个月，那这个是按半年还是按五个月确认收入呢？
答： 你好，按照半年来确认收入。
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
代建完工项目应该转入那个会计科目确认收入
答： 同学你好 其他业务收入
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